交易中的双方通过在履行信用证过程中作假，以骗取对方货物或钱款的行为称为信用证诈骗，分以下几种情况：
(1)买方欺诈卖方。买方作为开证人在出具信用证时弄虚作假，拟了“软条款”或设置了陷阱，即在信用证条款中设立了许多卖方不易取得的单证、难以完成的义务或仅由开证申请人决定的内容，从而使卖方陷于困难，以骗取货物或套取预付款、定金。比如，规定特定的船舶公司甚至船名、装船日期、出发港、目的港等或开证人另行指定或通知；信用证附条件，像要等某类许可证或政府批文取得后生效等；规定由开证人所在地出具商检证书；买方安排运输，又长期不安排或不落实，卖方即无法交货及议付；等等。
还有的买方以虚设的银行或冒用其他银行名义伪造信用证，像电开信用证时无密押；声称使用第三家银行的密押而该银行确认的电文也没有密押；信用证首部没有收报行电传真号，结尾无回执；以信函方式开具时，开证行名称地址无从核对等；信用证条款相互矛盾；等等。
(2)卖方欺诈买方。不轨的卖方往往领先伪造全套或部分不真实的单据，使之与开证行发出信用证要求的形式完全符合，欺骗开证银行及开证人，以获取银行付款。信用证所需求的商业发票由卖方开具，易于领先伪造；信用证要求的保险单由保险人开具，而保险公司一般是依赖于投保方的诚信而签发，不可能进行实地深人的调查；而且承运人签发提单多根据货物的包装说明或外形，托运人的虚假陈述，易造成运输单据的不实。另外托运人与承运人相互勾结更易诱发诈骗，主要形式有倒签提单、保函换“清洁提单”预借提单等。比如海上国际货物运输提单签发的日期即为交货日期，卖方有时未能及时交货，却要求承运人签发按时交货的提单；承运人为自身利益又要求卖方对此出具保函；承运人对未装运的货物签发已装船交货的提单，卖方凭此交单收款等。
(3)“买卖”双方相互勾结，以根本不存在或不实的交易，按信用证的程序、要求骗取银行的付款，有的是买卖双方地址不实，银行在付款后无从查验；有的是企图打信用证的支付时间差融资，骗取银行付款，构成对银行利益的严重危害。还有信用证欺诈更恶劣的形式。如内地首骗牟其中在经营出现巨额亏损后，精心编织信用证融资骗局。从1995年8月15日到1996年8月21日，凭借虚假的进口货物合同、交通银行贵阳分行的“见证意见书”，通过湖北轻工在中国银行湖北分行共骗开信用证33份，议付31份，获取总金额7500多万美元，折合人民币6.2亿元，除部分用于还债和业务支出外，余款大多用于循环开立信用证，造成国家财产3500多万美元无法追回。
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